审计报告(2013-2015年度)

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——关于中蒙文化教育基金会和中蒙社会发展基金会

根据《中华人民共和国会计法》和有关国家的财经法规及基金会管理规定,对基金会2013年12月至2015年12月的收支明细及记账凭证进行了审计,现将审计情况说明如下:

一、基本情况

在驻蒙使馆的倡导下,由中国银行联合部分在蒙中资机构分别设立了中蒙文化教育基金会、中蒙社会发展基金会,于2013年12月、2014年2月完成注册程序,2014年5月2日举行了基金会揭牌仪式,基金会正式进入实质性运作阶段。基金主要吸收来自中资机构的各类捐款,基金会的所有资金全部用于基金会宗旨的规定用途。

成立以来,基金会开展了包括“希望之星”、“雏鹰计划”中小学生奖学金、助学金项目、大学生“卓越之星”奖学金、“栋梁计划”助学金项目、“成就梦想”大学生专项奖学金项目、“暖冬计划”、定向捐赠了乌兰巴托儿童肿瘤医院、为部分苏木定向开展基础设施建设、牧草储备等项目、赞助蒙古国立大学开展华文推广活动等50余项。

目前,基金会各项管理制度日趋完善,组织架构不断完善,于2015年聘任了多名执行理事长、增选了监事长及监事会成员,为今后基金会的发展奠定了良好的基础。

二、财务状况:(分币种汇总)

1、收入情况

 

单位:美元

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金

20,050.00

126,434.30

75,924.07

222,408.37

1.捐赠收入

20,050.00

125,923.00

75,572.18

221,545.18

2.利息收入


511.30

351.89

863.19

3.其他货币转入





4.其他基金转入





二、中蒙社会发展基金

0.00

84,600.39

0.26

84,600.65

1.捐赠收入


84,273.00


84,273.00

2.利息收入


327.39

0.26

327.65

3.其他货币转入





4.其他基金转入





 

单位:蒙图

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金

50,000.00

127,453,780.00

178,751,987.70

306,255,767.70

1.捐赠收入

50,000.00

113,161,800.00

111,762,300.00

224,974,100.00

2.利息收入


94,480.00

79,687.70

174,167.70

3.其他货币转入


14,197,500.00

66,010,000.00

80,207,500.00

4.其他基金转入



900,000.00

900,000.00

二、中蒙社会发展基金

0.00

85,784,346.37

43,083,500.00

128,867,846.37

1.捐赠收入


85,068,100.00

33,730,000.00

118,798,100.00

2.利息收入


716,246.37


716,246.37

3.其他货币转入



9,353,500.00

9,353,500.00

4.其他基金转入





 

单位:人民币

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金

0.00

1,264,660.00

110,800.00

1,375,460.00

1.捐赠收入


485,660.00

66,300.00

551,960.00

2.利息收入




0.00

3.其他货币转入


299,000.00

43,500.00

342,500.00

3.其他基金转入


480,000.00

1,000.00

481,000.00

二、中蒙社会发展基金

0.00

0.00

16,400.00

16,400.00

1.捐赠收入



5,400.00

5,400.00

2.利息收入





3.其他货币转入



6,000.00

6,000.00

4.其他基金转入



5,000.00

5,000.00

 

2、支出情况

单位:美元

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金





1.本年度总支出

3,009.60

66,102.12

105,641.90

174,753.62

2.本年度捐赠支出

3,000.00

8,000.00

63,435.84

74,435.84

3.本年度其他支出

9.60

4,127.72

1,668.43

5,805.75

4.转入其他货币


53,974.40

40,537.63

94,512.03

5.转入其他基金





二、中蒙社会发展基金





1.本年度总支出

0.00

78,693.96

5,813.24

84,507.20

2.本年度捐赠支出




0.00

3.本年度其他支出


5.44

10.56

16.00

4.转入其他货币



5,802.68

5,802.68

5.转入其他基金


78,688.52


78,688.52

 

单位:蒙图

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金





1.本年度总支出

1,000.00

126,357,800.00

130,368,069.00

256,726,869.00

2.本年度捐赠支出


85,242,000.00

77,791,820.00

163,033,820.00

3.本年度其他支出

1,000.00

35,699,600.00

52,576,249.00

88,276,849.00

4.转入其他货币


5,416,200.00


5,416,200.00

5.转入其他基金





二、中蒙社会发展基金





1.本年度总支出

0.00

69,010,000.00

46,344,300.00

115,354,300.00

2.本年度捐赠支出


69,000,000.00

33,461,000.00

102,461,000.00

3.本年度其他支出


10,000.00

11,983,300.00

11,993,300.00

4.转入其他货币





5.转入其他基金



900,000.00

900,000.00

 

单位:人民币

项目

2013

2014

2015

合计

一、中蒙文化教育基金





1.本年度总支出


1,247,668.98

106,850.11

1,354,519.09

2.本年度捐赠支出


1,227,276.00

17,000.00

1,244,276.00

3.本年度其他支出


20,392.98

84,850.11

105,243.09

4.转入其他货币





5.转入其他基金



5,000.00

5,000.00

二、中蒙社会发展基金





1.本年度总支出



15,448.10

15,448.10

2.本年度捐赠支出



11,400.00

11,400.00

3.本年度其他支出



3,048.10

3,048.10

4.转入其他货币





5.转入其他基金



1,000.00

1,000.00

 

三、特别说明事项

1、大额捐赠收入情况


捐赠人

捐赠额

用途

美元

蒙图

人民币

文化教育基金

中国银行

90,000.00  




NO.1

50,000.00  




华瑞



193,500.00  


江苏恒远

20,000.00

18,500,000.00



郭述栋



154,300.00  


龙铭矿业

20,000.00  




铸金矿业


30,000,000.00  



蒙古世纪地标有限公司


14,136,300.00

43,000.00  


金锦明


20,000,000.00



阿-威力斯


19,900,000.00  



社会发展基金

中国银行

40,000.00  




蒙古SOD集团

20,000.00  




华瑞金属


30,000,000.00  



铸金矿业


20,000,000.00  



秋林煤炭

10,000.00  




江苏恒远


19,000,000.00  



 

备注:截止2015年12月31日累计捐款超过1万美金以上的单位或个人

2、专项捐赠收支明细

用途

收入

支出

备注

铸金驻地捐款

50,000,000.00

50,000,000.00

铸金矿业捐赠

苏木捐款

12,000,000.00

12,000,000.00

SN-W公司捐赠

DASHBALBAR县90周年

2,000,000.00

2,000,000.00

TAST   ULGII公司捐赠

SUMU捐款

8,000,000.00

8,000,000.00

海霸捐赠

儿童医院捐款

5,300,000.00

5,300,000.00

中兴通讯公司捐赠

 

3、重大公益项目大额支付


用途

支出

备注

美元

蒙图

人民币

文化教育基金

卓越之星奖学金
  栋梁计划助学金

34,202.27

11,179,020.00



中蒙文化系列活动



140,000.00


孔子学院活动

16,000.00




华侨学校

10,000.00




SOD职工子女助学金


11,050,000.00



希望之星奖学金
  雏鹰计划助学金

13,233.57

71,884,800.00



乌兰巴托古寺院改造


9,000,000.00



中国文化历史出版


7,000,000.00



暖冬计划


53,279,400.00

1,087,276.00


社会发展基金

中国文化历史出版


19,000,000.00



 

4、篮球联赛、年度工作会议收支情况

项目

美元

蒙图

人民币

备注

一、篮球联赛





1.收入

10,000.00




2.支出


6,729,740.00

43,436.70


3.综合余额




-122,737.91

年度工作会议及联欢会





1.收入


24,770,000.00

1,000.00


2.支出

631.50

29,420,759.00

7,920.00


3.应收款


9,120,000.00



4.综合余额




1,082,560.43

备注:1、综合余额采用2015年12月31日蒙古国家银行汇率1:1995.51,1:307.3;

      2、篮球联赛活动截止目前尚未结束,根据约定比赛结束后各参赛队伍将承担多余部分支出;

      3、年度工作会议及联欢会存在应收款(赞助及门票)9,120,000.00蒙图。

5、两支基金间资金往来

截止2015年12月31日,中蒙文化教育基金共收到中蒙社会教育基金拆借款476,000.00万人民币,900,000.00蒙图。

四、发现的问题及解决方案

1、专项活动资金未独立核算;

建议:对活动资金的收支要单独建立台账,进行单独核算,如“篮球联赛”和“年度工作会议”。

2、现有的财务核算及账务处理需进一步完善;

建议:需要建立两套完整的财务核算账册,确立本位币,两支基金进行独立核算,互不干扰。严格按照各基金收支准确记账,专款专用项目收支应进行二级明细核算,做到账账、账表、账实相符。

3、部分原始单据无中文标注,对字迹易消失票据未妥善处理。

建议:根据费用内容准确标记中文,对字迹易消失票据要及时复印留存。

4、部分换汇没有原始凭证。

建议:根据收支实际情况准确记录相应币种,币种兑换应有银行或钱庄出具的兑换凭证,即使确实需要内部换汇的,需自制原始凭证,注明汇率,换汇金额。

 

                                                                                   

                                                                   

                                   报告日期:2016126                      


2019年5月3日 15:20
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