审计报告（2013-2015年度）
——关于中蒙文化教育基金会和中蒙社会发展基金会
根据《中华人民共和国会计法》和有关国家的财经法规及基金会管理规定，对基金会2013年12月至2015年12月的收支明细及记账凭证进行了审计，现将审计情况说明如下：
一、基本情况
在驻蒙使馆的倡导下，由中国银行联合部分在蒙中资机构分别设立了中蒙文化教育基金会、中蒙社会发展基金会，于2013年12月、2014年2月完成注册程序，2014年5月2日举行了基金会揭牌仪式，基金会正式进入实质性运作阶段。基金主要吸收来自中资机构的各类捐款，基金会的所有资金全部用于基金会宗旨的规定用途。
成立以来，基金会开展了包括“希望之星”、“雏鹰计划”中小学生奖学金、助学金项目、大学生“卓越之星”奖学金、“栋梁计划”助学金项目、“成就梦想”大学生专项奖学金项目、“暖冬计划”、定向捐赠了乌兰巴托儿童肿瘤医院、为部分苏木定向开展基础设施建设、牧草储备等项目、赞助蒙古国立大学开展华文推广活动等50余项。
目前，基金会各项管理制度日趋完善，组织架构不断完善，于2015年聘任了多名执行理事长、增选了监事长及监事会成员，为今后基金会的发展奠定了良好的基础。
二、财务状况：（分币种汇总）
1、收入情况
单位：美元
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | 20,050.00 | 126,434.30 | 75,924.07 | 222,408.37 |
1.捐赠收入 | 20,050.00 | 125,923.00 | 75,572.18 | 221,545.18 |
2.利息收入 | 511.30 | 351.89 | 863.19 | |
3.其他货币转入 | ||||
4.其他基金转入 | ||||
二、中蒙社会发展基金 | 0.00 | 84,600.39 | 0.26 | 84,600.65 |
1.捐赠收入 | 84,273.00 | 84,273.00 | ||
2.利息收入 | 327.39 | 0.26 | 327.65 | |
3.其他货币转入 | ||||
4.其他基金转入 |
单位：蒙图
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | 50,000.00 | 127,453,780.00 | 178,751,987.70 | 306,255,767.70 |
1.捐赠收入 | 50,000.00 | 113,161,800.00 | 111,762,300.00 | 224,974,100.00 |
2.利息收入 | 94,480.00 | 79,687.70 | 174,167.70 | |
3.其他货币转入 | 14,197,500.00 | 66,010,000.00 | 80,207,500.00 | |
4.其他基金转入 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||
二、中蒙社会发展基金 | 0.00 | 85,784,346.37 | 43,083,500.00 | 128,867,846.37 |
1.捐赠收入 | 85,068,100.00 | 33,730,000.00 | 118,798,100.00 | |
2.利息收入 | 716,246.37 | 716,246.37 | ||
3.其他货币转入 | 9,353,500.00 | 9,353,500.00 | ||
4.其他基金转入 |
单位：人民币
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | 0.00 | 1,264,660.00 | 110,800.00 | 1,375,460.00 |
1.捐赠收入 | 485,660.00 | 66,300.00 | 551,960.00 | |
2.利息收入 | 0.00 | |||
3.其他货币转入 | 299,000.00 | 43,500.00 | 342,500.00 | |
3.其他基金转入 | 480,000.00 | 1,000.00 | 481,000.00 | |
二、中蒙社会发展基金 | 0.00 | 0.00 | 16,400.00 | 16,400.00 |
1.捐赠收入 | 5,400.00 | 5,400.00 | ||
2.利息收入 | ||||
3.其他货币转入 | 6,000.00 | 6,000.00 | ||
4.其他基金转入 | 5,000.00 | 5,000.00 |
2、支出情况
单位：美元
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | ||||
1.本年度总支出 | 3,009.60 | 66,102.12 | 105,641.90 | 174,753.62 |
2.本年度捐赠支出 | 3,000.00 | 8,000.00 | 63,435.84 | 74,435.84 |
3.本年度其他支出 | 9.60 | 4,127.72 | 1,668.43 | 5,805.75 |
4.转入其他货币 | 53,974.40 | 40,537.63 | 94,512.03 | |
5.转入其他基金 | ||||
二、中蒙社会发展基金 | ||||
1.本年度总支出 | 0.00 | 78,693.96 | 5,813.24 | 84,507.20 |
2.本年度捐赠支出 | 0.00 | |||
3.本年度其他支出 | 5.44 | 10.56 | 16.00 | |
4.转入其他货币 | 5,802.68 | 5,802.68 | ||
5.转入其他基金 | 78,688.52 | 78,688.52 |
单位：蒙图
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | ||||
1.本年度总支出 | 1,000.00 | 126,357,800.00 | 130,368,069.00 | 256,726,869.00 |
2.本年度捐赠支出 | 85,242,000.00 | 77,791,820.00 | 163,033,820.00 | |
3.本年度其他支出 | 1,000.00 | 35,699,600.00 | 52,576,249.00 | 88,276,849.00 |
4.转入其他货币 | 5,416,200.00 | 5,416,200.00 | ||
5.转入其他基金 | ||||
二、中蒙社会发展基金 | ||||
1.本年度总支出 | 0.00 | 69,010,000.00 | 46,344,300.00 | 115,354,300.00 |
2.本年度捐赠支出 | 69,000,000.00 | 33,461,000.00 | 102,461,000.00 | |
3.本年度其他支出 | 10,000.00 | 11,983,300.00 | 11,993,300.00 | |
4.转入其他货币 | ||||
5.转入其他基金 | 900,000.00 | 900,000.00 |
单位：人民币
项目 | 2013年 | 2014年 | 2015年 | 合计 |
一、中蒙文化教育基金 | ||||
1.本年度总支出 | 1,247,668.98 | 106,850.11 | 1,354,519.09 | |
2.本年度捐赠支出 | 1,227,276.00 | 17,000.00 | 1,244,276.00 | |
3.本年度其他支出 | 20,392.98 | 84,850.11 | 105,243.09 | |
4.转入其他货币 | ||||
5.转入其他基金 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
二、中蒙社会发展基金 | ||||
1.本年度总支出 | 15,448.10 | 15,448.10 | ||
2.本年度捐赠支出 | 11,400.00 | 11,400.00 | ||
3.本年度其他支出 | 3,048.10 | 3,048.10 | ||
4.转入其他货币 | ||||
5.转入其他基金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
三、特别说明事项
1、大额捐赠收入情况
捐赠人 | 捐赠额 | 用途 | |||
美元 | 蒙图 | 人民币 | |||
文化教育基金 | 中国银行 | 90,000.00 | |||
NO.1 | 50,000.00 | ||||
华瑞 | 193,500.00 | ||||
江苏恒远 | 20,000.00 | 18,500,000.00 | |||
郭述栋 | 154,300.00 | ||||
龙铭矿业 | 20,000.00 | ||||
铸金矿业 | 30,000,000.00 | ||||
蒙古世纪地标有限公司 | 14,136,300.00 | 43,000.00 | |||
金锦明 | 20,000,000.00 | ||||
阿-威力斯 | 19,900,000.00 | ||||
社会发展基金 | 中国银行 | 40,000.00 | |||
蒙古SOD集团 | 20,000.00 | ||||
华瑞金属 | 30,000,000.00 | ||||
铸金矿业 | 20,000,000.00 | ||||
秋林煤炭 | 10,000.00 | ||||
江苏恒远 | 19,000,000.00 | ||||
备注：截止2015年12月31日累计捐款超过1万美金以上的单位或个人
2、专项捐赠收支明细
用途 | 收入 | 支出 | 备注 |
铸金驻地捐款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 铸金矿业捐赠 |
苏木捐款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | SN-W公司捐赠 |
DASHBALBAR县90周年 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | TAST ULGII公司捐赠 |
SUMU捐款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 海霸捐赠 |
儿童医院捐款 | 5,300,000.00 | 5,300,000.00 | 中兴通讯公司捐赠 |
3、重大公益项目大额支付
用途 | 支出 | 备注 | |||
美元 | 蒙图 | 人民币 | |||
文化教育基金 | 卓越之星奖学金 | 34,202.27 | 11,179,020.00 | ||
中蒙文化系列活动 | 140,000.00 | ||||
孔子学院活动 | 16,000.00 | ||||
华侨学校 | 10,000.00 | ||||
SOD职工子女助学金 | 11,050,000.00 | ||||
希望之星奖学金 | 13,233.57 | 71,884,800.00 | |||
乌兰巴托古寺院改造 | 9,000,000.00 | ||||
中国文化历史出版 | 7,000,000.00 | ||||
暖冬计划 | 53,279,400.00 | 1,087,276.00 | |||
社会发展基金 | 中国文化历史出版 | 19,000,000.00 | |||
4、篮球联赛、年度工作会议收支情况
项目 | 美元 | 蒙图 | 人民币 | 备注 |
一、篮球联赛 | ||||
1.收入 | 10,000.00 | |||
2.支出 | 6,729,740.00 | 43,436.70 | ||
3.综合余额 | -122,737.91 | |||
年度工作会议及联欢会 | ||||
1.收入 | 24,770,000.00 | 1,000.00 | ||
2.支出 | 631.50 | 29,420,759.00 | 7,920.00 | |
3.应收款 | 9,120,000.00 | |||
4.综合余额 | 1,082,560.43 |
备注：1、综合余额采用2015年12月31日蒙古国家银行汇率1:1995.51，1:307.3；
2、篮球联赛活动截止目前尚未结束，根据约定比赛结束后各参赛队伍将承担多余部分支出；
3、年度工作会议及联欢会存在应收款（赞助及门票）9,120,000.00蒙图。
5、两支基金间资金往来
截止2015年12月31日，中蒙文化教育基金共收到中蒙社会教育基金拆借款476,000.00万人民币，900,000.00蒙图。
四、发现的问题及解决方案：
1、专项活动资金未独立核算；
建议：对活动资金的收支要单独建立台账，进行单独核算，如“篮球联赛””和“年度工作会议”。
2、现有的财务核算及账务处理需进一步完善；
建议：需要建立两套完整的财务核算账册，确立本位币，两支基金进行独立核算，互不干扰。严格按照各基金收支准确记账，专款专用项目收支应进行二级明细核算，做到账账、账表、账实相符。
3、部分原始单据无中文标注，对字迹易消失票据未妥善处理。
建议：根据费用内容准确标记中文，对字迹易消失票据要及时复印留存。
4、部分换汇没有原始凭证。
建议：根据收支实际情况准确记录相应币种，币种兑换应有银行或钱庄出具的兑换凭证，即使确实需要内部换汇的，需自制原始凭证，注明汇率，换汇金额。
报告日期：2016年1月26日
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